Défiscalisation de sa résidence principale : comment faire ?

Tout d'abord il semble important de poser les bases de ce qu'on appelle "résidence principale". Cette notion recouvre deux caractéristiques principales :

• la résidence où vous vivez habituellement et réellement,

• le lieu où vous conservez votre centre professionnel et vos intérêts matériels.

La résidence principale doit donc être différenciée de la résidence secondaire où vous pouvez passer vos vacances en famille par exemple. En dehors de ce lieu principal de vie, l'ensemble des biens immobiliers que vous possédez est considéré comme secondaire. En pratique, vous ne pouvez pas avoir plusieurs résidences principales pour un seul foyer fiscal. Ainsi, si vous êtes propriétaire de plusieurs biens immobiliers, vous devez déclarer celui qui est votre résidence principale, au moment de déclarer votre impôt sur les revenus. En cas de mensonge, l'administration fiscale peut vous sanctionner sévèrement.

Depuis janvier 2020, le CITE (Crédit d'Impôt pour la Transition Énergétique) a été remplacé par MaPrimeRénov' et bénéficie aux ménages français, quels que soient leurs revenus. Ces derniers peuvent profiter d'une prime forfaitaire plafonnée pour la réalisation de certains types de travaux visant à améliorer la performance énergétique.

Pour bénéficier de cet avantage, le propriétaire doit occuper son bien à titre de résidence principale, pour une habitation achevée depuis au moins 15 ans. En pratique, le montant de l'aide dépend du type de travaux concernés, tenant compte des économies d'énergie réalisées.

A noter également que l'aide fournie par MaPrimeRénov' est cumulable avec d'autres primes, comme le Certificat d'économie d'énergie (CEE), les aides octroyées par Action Logement et celles fournies par les collectivités locales.

Les travaux suivants sont notamment concernés :

• la pose d'un nouvel équipement de production d'eau chaude sanitaire au bois,

• les travaux d'isolation, notamment en remplacement de simple vitrage,

• la pose d'une chaudière à haute performance énergétique,

• la pose d'équipements de chauffage fonctionnant à l'énergie solaire,

• l'installation d'une pompe à chaleur.

L'éco-PTZ (prêt à taux zéro) concerne l'ensemble des propriétaires sans aucune condition de ressources. Le bien immobilier doit être une résidence principale dont la construction est terminée depuis plus de 2 ans. Si vous êtes un bailleur, vous pouvez également bénéficier de cet éco-prêt à condition de louer le logement à titre de résidence principale.

En pratique, l'éco-PTZ est une avance financière destinée à financer des travaux dans le logement. Ce prêt est remboursable sans intérêt. Les travaux doivent valoriser les performances énergétiques du logement. Il s'agit notamment de l'isolation, d'un nouveau système de chauffage et d'eau chaude sanitaire plus respectueux de l'environnement. Ou encore de l'installation d'un équipement utilisant de l'énergie renouvelable. En fonction des travaux entrepris vous pouvez bénéficier d'un prêt allant jusqu'à 50 000 €.

Chaque propriétaire bénéficie de plusieurs solutions pour savoir comment défiscaliser sa résidence principale. Cela concerne notamment la plus-value immobilière en cas de revente d'une résidence principale. En effet, cette dernière bénéficie d'une exonération d'impôt totale, concernant tant la résidence principale en elle-même que ses dépendances (cave, garage, place de parking).

En pratique, cette exonération est valable sans aucune condition, quel que soit le nombre d'années de détention et peu importe la plus-value réalisée. Acheter un bien immobilier et le revendre plus cher est donc un excellent moyen de pouvoir défiscaliser grâce à sa résidence principale.

Notons également qu'un propriétaire qui utilise l'argent tiré de la vente de sa résidence secondaire pour financer sa résidence principale peut bénéficier d'une exemption d'impôt sur la plus-value. Il doit toutefois respecter plusieurs conditions pour profiter pleinement de cette exonération :

• faire l'achat de sa résidence principale dans un délai maximum de deux ans,

• ne pas avoir été propriétaire de sa résidence principale pendant au moins 4 ans avant la vente.

Vous recherchez un autre moyen de réduire votre impôt en réalisant des travaux dans votre résidence principale ? Les travaux d'accessibilité pour les personnes âgées et handicapées permettent de réduire vos impôts tout en donnant de la valeur supplémentaire à votre bien immobilier. Il s'agit notamment d'investir dans des équipements particuliers comme la pose d'une rampe d'accès ou un système de domotique. Les équipements en lien avec l'accessibilité et la sécurité sont concernés.

En pratique, la défiscalisation prend la forme d'un crédit d'impôt pour les propriétaires, ainsi que pour les locataires et tous ceux qui occupent le bien à titre gratuit. Cela, à condition que le logement soit à usage de résidence principale et même si aucune personne handicapée ou âgée n'y habite.

Le montant du crédit d'impôt s'élève à 25 % de la somme totale des dépenses, main d'œuvre comprise. Sur une période de 5 années consécutives, son plafond dépend du nombre de personnes dans le foyer : 5 000 € si vous vivez seul et 10 000 € pour un couple.